Calculadora del impuesto sobre la renta en Francia 2026

¿Cómo se calcula el impuesto sobre la renta en Francia?

El impuesto francés sobre la renta (impôt sur le revenu, el equivalente del IRPF) se calcula en varias etapas. Se parte de tus ingresos (salarios, pensiones, otros ingresos), se resta la deducción a tanto alzado del 10 % por gastos profesionales o tus gastos reales, después los gastos deducibles (aportaciones a un plan de pensiones PER, pensión alimenticia pagada) y, para los mayores de 65 años o personas con invalidez, una reducción especial: así se obtiene la renta neta imponible (revenu net imposable). Se divide entre el número de partes del hogar para obtener el cociente familiar (quotient familial), se aplica la escala progresiva a ese cociente y se multiplica el resultado por el número de partes. Luego vienen el tope de la ventaja del cociente familiar, la reducción para residentes en los departamentos de ultramar (DOM), la décote para hogares modestos y, por último, las reducciones de impuesto. Esta calculadora sigue esos pasos en orden y muestra cada importe, para que entiendas de dónde sale la cifra final. Está pensada para residentes fiscales en Francia, también expatriados: no calcula el impuesto de ningún otro país.

Tramos del impuesto sobre la renta en Francia 2026 (ingresos 2025)

Para el impuesto de 2026 sobre los ingresos de 2025, la ley de presupuestos francesa para 2026 actualizó la escala un 0,9 %. Por cada parte: 0 % hasta 11.600 €, 11 % de 11.601 a 29.579 €, 30 % de 29.580 a 84.577 €, 41 % de 84.578 a 181.917 € y 45 % a partir de ahí. Cada tipo solo se aplica a la parte de los ingresos que cae dentro de su tramo: pasar al tramo del 30 % no significa pagar un 30 % sobre todos tus ingresos. Por ejemplo, una persona soltera con 30.000 € de renta neta imponible paga 2.104 €, alrededor del 7 % de esa renta. El tipo de tu último tramo se llama tipo marginal (taux marginal d'imposition, TMI): es el que se aplica a un euro adicional.

Partes, cociente familiar y tope: ¿cuántas partes tienes?

Una persona sola tiene 1 parte y un matrimonio o una pareja con PACS, 2 partes. Cada uno de los dos primeros hijos a cargo añade media parte, y cada hijo a partir del tercero, una parte entera. En custodia compartida (résidence alternée), los dos primeros hijos cuentan un cuarto de parte cada uno y los siguientes, media parte. Una familia monoparental recibe media parte adicional (un cuarto de parte por cada uno de los dos primeros hijos si todos están en custodia compartida), una persona viuda con un hijo a cargo conserva 2 partes, y la invalidez o la condición de excombatiente pueden dar derecho a media parte más (un cuarto de parte para un hijo con invalidez en custodia compartida). Sin embargo, la ventaja de cada media parte tiene un tope: 1.807 € por media parte para los ingresos de 2025 y 4.262 € para la parte del primer hijo de una familia monoparental. Para una persona viuda con hijo, el tope se calcula respecto a 1 parte, con una reducción complementaria de hasta 2.011 €; cada media parte por invalidez o excombatiente da derecho a una reducción complementaria de hasta 1.801 €. Cuando el ahorro supera el tope, la herramienta te lo indica y lo aplica.

La décote, una ayuda para los impuestos pequeños

La décote reduce el impuesto de los hogares cuyo impuesto bruto es bajo: se aplica si ese impuesto es inferior a 1.982 € para una persona sola o a 3.277 € para una pareja. Su importe es de 897 € (soltero, divorciado, viudo) o 1.483 € (pareja) menos el 45,25 % del impuesto bruto. Así, una persona soltera con un impuesto bruto de 1.000 € obtiene una décote de unos 445 € y solo paga 555 €. La décote se calcula después del tope del cociente familiar y antes de las reducciones de impuesto. Por eso, cerca de esos umbrales un pequeño cambio de ingresos puede modificar tu impuesto más de lo esperado. Por último, si la cuota es inferior a 61 €, no se cobra: no tienes nada que pagar.

Tipo medio, tipo marginal y retención en la fuente

El tipo medio es el impuesto neto dividido entre la renta neta imponible: es la parte real de tus ingresos que se va en impuestos, normalmente mucho más baja que el tipo marginal. El tipo marginal es el de tu tramo más alto, el que grava un euro más; si el cociente familiar está topado, se lee sobre la renta dividida entre tus partes básicas. La retención en la fuente (prélèvement à la source) se descuenta cada mes de tu salario con el tipo personalizado que calcula la Administración francesa. La herramienta estima ese tipo dividiendo el impuesto antes de reducciones y créditos entre tus ingresos antes de la deducción del 10 %. Las reducciones y los créditos no bajan ese tipo: se te devuelven con el anticipo de enero y la liquidación del verano. Tu tipo real figura en tu aviso de impuesto (avis d'impôt) y en tu espacio personal de impots.gouv.fr, y puede ser distinto por los ingresos del año anterior o por una modulación.