Französische Einkommensteuer 2026 berechnen
Du lebst in Frankreich und gibst dort deine Steuererklärung ab? Gib deinen Familienstand und dein Einkommen 2025 ein: Das Tool wendet den offiziellen französischen Steuertarif, den Familienquotienten (quotient familial) und die Décote an und zeigt dir das Ergebnis Stufe für Stufe.
- Tarif 2026 (Einkommen 2025)
- Familienquotient und Décote
- Aufschlüsselung je Stufe
- 100 % privat
100 % privat — Die Berechnung läuft in deinem Browser: Deine Einkünfte werden nie gesendet. Deine letzten Zahlen bleiben für den nächsten Besuch in diesem Browser gespeichert; die Schaltfläche „Meine Zahlen löschen“ entfernt sie.
Wie berechnet man die französische Einkommensteuer online?
-
Familienstand wählen
Ledig, verheiratet oder in eingetragener Partnerschaft (PACS), verwitwet oder alleinerziehend, dann die Zahl der unterhaltsberechtigten Kinder (bei dir wohnend oder im Wechselmodell). Das Tool ermittelt daraus deine Zahl der Anteile (parts).
-
Einkommen 2025 eingeben
Übernimm deine steuerpflichtigen Nettolöhne und Renten aus der vorausgefüllten französischen Steuererklärung. Der Abzug von 10 % wird automatisch angewendet, oder du kreuzt die tatsächlichen Werbungskosten (frais réels) an, wenn du sie gewählt hast.
-
Ergebnis ablesen
Deine Nettosteuer erscheint groß, dazu der Durchschnittssteuersatz, der Grenzsteuersatz, der geschätzte Quellensteuersatz und die Grafik nach Tarifstufen.
Eine vollständige Berechnung ohne unnötigen Fachjargon
Der aktuelle Tarif
Die fünf Stufen (0, 11, 30, 41 und 45 %), die 2026 auf das Einkommen 2025 angewendet werden, mit Zeile für Zeile aufgeschlüsselter Berechnung.
Familienquotient und Deckelung
Anteile für Kinder, Wechselmodell, Alleinerziehende, Verwitwete, Invalidität: Das Tool wendet die Obergrenze des Steuervorteils jedes halben Anteils und die zusätzlichen Ermäßigungen nach französischem Recht an.
Freibeträge, Décote und Steuerermäßigungen
Der Freibetrag für Personen über 65 oder mit Invalidität, der für die Überseedepartements (DOM) und die Décote für Haushalte mit geringem Einkommen werden für dich berechnet. Du kannst auch abzugsfähige Ausgaben (Altersvorsorge PER, gezahlter Unterhalt) und Steuerermäßigungen (Spenden an Vereine, Schulkosten…) abziehen. Erstattungsfähige Steuergutschriften, etwa für Haushaltshilfe oder Kinderbetreuung, werden nicht berücksichtigt: Das Tool zeigt keine Erstattung an.
Nichts wird gesendet
Die Berechnung läuft in deinem Browser: Deine Einkünfte werden nie gesendet. Deine letzten Zahlen bleiben nur in diesem Browser, und die Schaltfläche „Meine Zahlen löschen“ entfernt sie.
Wie wird die Einkommensteuer in Frankreich berechnet?
Die französische Einkommensteuer (impôt sur le revenu) wird in mehreren Schritten berechnet. Ausgangspunkt sind deine Einkünfte (Löhne, Renten, sonstige Einkünfte). Davon zieht man den pauschalen Abzug von 10 % für berufliche Ausgaben oder die tatsächlichen Werbungskosten (frais réels) ab, dann die abzugsfähigen Ausgaben (Einzahlungen in einen Altersvorsorgeplan PER, gezahlter Unterhalt) und für Personen über 65 oder mit Invalidität einen besonderen Freibetrag: So erhält man das steuerpflichtige Nettoeinkommen (revenu net imposable). Es wird durch die Zahl der Anteile des Haushalts geteilt, das ergibt den Familienquotienten (quotient familial). Auf diesen Quotienten wird der progressive Tarif angewendet und das Ergebnis mit der Zahl der Anteile multipliziert. Danach folgen die Deckelung des Vorteils aus dem Familienquotienten, der Freibetrag für Einwohner der Überseedepartements (DOM), die Décote für Haushalte mit geringem Einkommen und zuletzt die Steuerermäßigungen. Dieser Rechner geht die Schritte der Reihe nach durch und zeigt jeden Betrag, damit du verstehst, woher die Endsumme kommt. Er richtet sich an in Frankreich steuerpflichtige Personen, auch Expats: Die Steuer in Deutschland, Österreich, der Schweiz oder einem anderen Land berechnet er nicht.
Steuertarif der französischen Einkommensteuer 2026 (Einkommen 2025)
Für die Steuer 2026 auf das Einkommen 2025 wurde der Tarif durch das französische Haushaltsgesetz 2026 um 0,9 % angehoben. Je Anteil: 0 % bis 11.600 €, 11 % von 11.601 bis 29.579 €, 30 % von 29.580 bis 84.577 €, 41 % von 84.578 bis 181.917 € und 45 % darüber. Jeder Satz gilt nur für den Teil des Einkommens, der in seine Stufe fällt: Wer in die 30-%-Stufe rutscht, zahlt nicht 30 % auf sein gesamtes Einkommen. Ein Single mit 30.000 € steuerpflichtigem Nettoeinkommen zahlt zum Beispiel 2.104 €, also rund 7 % dieses Einkommens. Der Satz deiner höchsten Stufe heißt Grenzsteuersatz (taux marginal d'imposition, TMI): Er gilt für jeden zusätzlichen Euro.
Anteile, Familienquotient und Deckelung: Wie viele Anteile hast du?
Eine alleinstehende Person hat 1 Anteil, ein verheiratetes Paar oder ein Paar mit PACS 2 Anteile. Jedes der ersten beiden unterhaltsberechtigten Kinder bringt einen halben Anteil, jedes Kind ab dem dritten einen ganzen. Im Wechselmodell (résidence alternée) zählen die ersten beiden Kinder je einen Viertelanteil und die weiteren je einen halben. Alleinerziehende erhalten einen zusätzlichen halben Anteil (einen Viertelanteil je für die ersten beiden Kinder, wenn alle im Wechselmodell leben), Verwitwete mit unterhaltsberechtigtem Kind behalten 2 Anteile, und Invalidität oder der Status als Kriegsveteran kann einen weiteren halben Anteil bringen (einen Viertelanteil für ein Kind mit Invalidität im Wechselmodell). Der Vorteil jedes halben Anteils ist jedoch gedeckelt: 1.807 € je halben Anteil für das Einkommen 2025 und 4.262 € für den Anteil des ersten Kindes von Alleinerziehenden. Bei Verwitweten mit Kind wird die Obergrenze im Vergleich zu 1 Anteil berechnet, mit einer zusätzlichen Ermäßigung von höchstens 2.011 €; jeder halbe Anteil für Invalidität oder Kriegsveteranen gibt Anspruch auf eine zusätzliche Ermäßigung von höchstens 1.801 €. Übersteigt die Ersparnis die Obergrenze, weist das Tool darauf hin und wendet sie an.
Die Décote: eine Entlastung bei niedriger Steuer
Die Décote senkt die Steuer von Haushalten mit niedriger Bruttosteuer: Sie gilt, wenn diese unter 1.982 € für eine alleinstehende Person oder 3.277 € für ein Paar liegt. Sie beträgt 897 € (ledig, geschieden, verwitwet) oder 1.483 € (Paar) minus 45,25 % der Bruttosteuer. Ein Single mit 1.000 € Bruttosteuer erhält so eine Décote von etwa 445 € und zahlt nur 555 €. Die Décote wird nach der Deckelung des Familienquotienten und vor den Steuerermäßigungen berechnet. Deshalb kann eine kleine Einkommensänderung rund um diese Schwellen die Steuer stärker verändern als erwartet. Und schließlich: Eine Steuer unter 61 € wird nicht erhoben, du musst dann nichts zahlen.
Durchschnittssteuersatz, Grenzsteuersatz und Quellensteuer
Der Durchschnittssteuersatz ist die Nettosteuer geteilt durch das steuerpflichtige Nettoeinkommen: Er zeigt, welcher Teil deines Einkommens wirklich an Steuern geht, und liegt meist deutlich unter dem Grenzsteuersatz. Der Grenzsteuersatz ist der Satz deiner höchsten Stufe, der auf einen weiteren Euro fällt; ist der Familienquotient gedeckelt, liest man ihn am Einkommen geteilt durch die Basisanteile ab. Die Quellensteuer (prélèvement à la source) wird jeden Monat vom Lohn einbehalten, mit dem persönlichen Satz, den das französische Finanzamt berechnet. Das Tool schätzt diesen Satz, indem es die Steuer vor Ermäßigungen und Gutschriften durch dein Einkommen vor dem 10-%-Abzug teilt. Ermäßigungen und Gutschriften senken diesen Satz nicht: Sie werden dir über die Vorauszahlung im Januar und die Restzahlung im Sommer erstattet. Deinen tatsächlichen Satz findest du im Steuerbescheid (avis d'impôt) und in deinem persönlichen Bereich auf impots.gouv.fr; er kann wegen des Vorjahreseinkommens oder einer Anpassung abweichen.
Häufig gestellte Fragen
Wie berechne ich meine Einkommensteuer in Frankreich für 2026?
Addiere deine Einkünfte 2025, ziehe den 10-%-Abzug (oder die tatsächlichen Werbungskosten), die abzugsfähigen Ausgaben und etwaige Freibeträge ab, um das steuerpflichtige Nettoeinkommen zu erhalten, teile es durch die Zahl deiner Anteile, wende den Tarif Stufe für Stufe an und multipliziere mit der Zahl der Anteile. Der Rechner erledigt das für dich und zeigt jeden Schritt.
Wie sieht der französische Einkommensteuertarif 2026 aus?
Für das Einkommen 2025, je Anteil: 0 % bis 11.600 €, 11 % bis 29.579 €, 30 % bis 84.577 €, 41 % bis 181.917 € und 45 % darüber. Der Tarif wurde durch das Haushaltsgesetz 2026 um 0,9 % angehoben.
10-%-Abzug oder tatsächliche Werbungskosten: Was lohnt sich?
Der 10-%-Abzug wird standardmäßig angewendet, mit mindestens 509 € und höchstens 14.555 € pro Person für die Löhne 2025. Die tatsächlichen Werbungskosten (frais réels: Fahrtkosten, Mahlzeiten, Homeoffice…) lohnen sich nur, wenn sie diesen Betrag übersteigen und belegt werden können. Kreuze das Feld im Tool an, gib die Summe ein und entferne das Häkchen dann wieder, um mit dem 10-%-Abzug zu vergleichen.
Was ist der Unterschied zwischen Durchschnittssteuersatz, Grenzsteuersatz und Quellensteuersatz?
Der Durchschnittssteuersatz ist die Steuer geteilt durch das steuerpflichtige Nettoeinkommen. Der Grenzsteuersatz ist der Satz der höchsten erreichten Stufe. Der Quellensteuersatz ist der Satz, der jeden Monat vom Lohn einbehalten wird: Das Tool gibt eine Schätzung, deinen offiziellen Satz findest du im Steuerbescheid.
Was ist die Décote?
Eine automatische Ermäßigung für niedrige Steuerbeträge: Sie gilt, wenn die Bruttosteuer unter 1.982 € (Alleinstehende) oder 3.277 € (Paar) liegt. Sie beträgt 897 € bzw. 1.483 € minus 45,25 % der Bruttosteuer. Der Rechner ermittelt sie und zeigt sie in der Aufschlüsselung.
Gibt es einen Freibetrag für Rentner über 65?
Ja. Wenn du am 31. Dezember 2025 älter als 65 warst (geboren vor dem 1. Januar 1961) oder eine Invalidität hast, sinkt dein steuerpflichtiges Einkommen um 2.822 €, solange das gesamte Nettoeinkommen des Haushalts 17.670 € nicht übersteigt, oder um 1.411 € bis 28.430 €. Der Freibetrag verdoppelt sich, wenn beide Ehepartner die Bedingung erfüllen. Gib das im Tool an, es wendet ihn automatisch an.
Ist dieser Rechner offiziell und das Ergebnis genau?
Nein. Es ist ein unabhängiges Tool, das eine Schätzung liefert, keinen Steuerbescheid, und es betrifft nur die französische Einkommensteuer. Nicht abgedeckt sind detaillierte Mieteinkünfte und Veräußerungsgewinne, erstattungsfähige Steuergutschriften (Haushaltshilfe, Kinderbetreuung), der Sonderbeitrag auf hohe Einkommen (CEHR), der Differenzbeitrag auf hohe Einkommen (CDHR), der Freibetrag für verheiratete volljährige Kinder im Haushalt und sehr spezielle Fälle. Für einen verbindlichen Betrag nutze den offiziellen Rechner auf impots.gouv.fr oder deinen Steuerbescheid.