Calcolo dell'imposta sul reddito in Francia 2026
Vivi in Francia e presenti la dichiarazione dei redditi francese? Indica la tua situazione familiare e i redditi del 2025: lo strumento applica il barème ufficiale francese, il quoziente familiare (quotient familial) e la décote, e ti mostra il risultato scaglione per scaglione.
- Barème 2026 (redditi 2025)
- Quoziente familiare e décote
- Dettaglio per scaglioni
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Come calcolare online l'imposta sul reddito francese?
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Scegli la tua situazione familiare
Celibe o nubile, sposato o in unione civile (PACS), vedovo o genitore single, poi il numero di figli a carico (che vivono con te o in affidamento condiviso). Lo strumento calcola il numero di quote (parts).
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Inserisci i redditi del 2025
Riporta gli stipendi netti imponibili e le pensioni dalla dichiarazione precompilata francese. La deduzione del 10% si applica da sola, oppure spunta le spese effettive (frais réels) se le hai scelte.
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Leggi il risultato
L'imposta netta compare in grande, con l'aliquota media, l'aliquota marginale, l'aliquota stimata della ritenuta alla fonte e il grafico per scaglioni.
Un calcolo completo, senza gergo inutile
Il barème dell'anno
I cinque scaglioni (0, 11, 30, 41 e 45%) applicati nel 2026 ai redditi del 2025, con il dettaglio del calcolo riga per riga.
Quoziente familiare e tetto
Quote per i figli, affidamento condiviso, genitore single, vedovanza, invalidità: lo strumento applica il tetto del vantaggio fiscale di ogni mezza quota e le riduzioni complementari previste dalla legge francese.
Abbattimenti, décote e riduzioni
L'abbattimento per gli over 65 o le persone invalide, quello dei dipartimenti d'oltremare (DOM) e la décote per i nuclei a basso reddito sono calcolati per te. Puoi anche sottrarre gli oneri deducibili (previdenza PER, assegno di mantenimento versato) e le riduzioni d'imposta (donazioni ad associazioni, spese scolastiche…). I crediti d'imposta rimborsabili, come il lavoro domestico o l'asilo nido, non sono considerati: lo strumento non mostra rimborsi.
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Come si calcola l'imposta sul reddito in Francia?
L'imposta francese sul reddito (impôt sur le revenu, l'equivalente della nostra IRPEF) si calcola in più passaggi. Si parte dai redditi (stipendi, pensioni, altri redditi), si toglie la deduzione forfettaria del 10% per spese professionali o le spese effettive (frais réels), poi gli oneri deducibili (versamenti su un piano previdenziale PER, assegno di mantenimento versato) e, per gli over 65 o gli invalidi, un abbattimento speciale: si ottiene il reddito netto imponibile (revenu net imposable). Lo si divide per il numero di quote del nucleo per ottenere il quoziente familiare (quotient familial), si applica il barème progressivo a questo quoziente e si moltiplica il risultato per il numero di quote. Seguono il tetto del vantaggio del quoziente familiare, l'abbattimento per chi risiede nei dipartimenti d'oltremare (DOM), la décote per i nuclei modesti e infine le riduzioni d'imposta. Questo simulatore segue i passaggi nell'ordine e mostra ogni importo, così capisci da dove viene la cifra finale. È pensato per i residenti fiscali in Francia, espatriati compresi: non calcola le imposte di nessun altro Paese.
Scaglioni dell'imposta sul reddito francese 2026 (redditi 2025)
Per l'imposta 2026 sui redditi 2025, il barème è stato rivalutato dello 0,9% dalla legge di bilancio francese per il 2026. Per quota: 0% fino a 11.600 €, 11% da 11.601 a 29.579 €, 30% da 29.580 a 84.577 €, 41% da 84.578 a 181.917 € e 45% oltre. Ogni aliquota si applica solo alla parte di reddito che rientra nel suo scaglione: passare allo scaglione del 30% non significa pagare il 30% su tutto il reddito. Per esempio, un single con 30.000 € di reddito netto imponibile paga 2.104 €, circa il 7% di quel reddito. L'aliquota dell'ultimo scaglione raggiunto si chiama aliquota marginale (taux marginal d'imposition, TMI): è quella che si applica a un euro in più.
Quote, quoziente familiare e tetto: quante quote hai?
Una persona sola ha 1 quota, una coppia sposata o in PACS 2 quote. Ciascuno dei primi due figli a carico aggiunge mezza quota, e ogni figlio dal terzo in poi una quota intera. In affidamento condiviso (résidence alternée), i primi due figli valgono un quarto di quota ciascuno e i successivi mezza quota. Un genitore single ha mezza quota in più (un quarto di quota per ciascuno dei primi due figli se sono tutti in affidamento condiviso), un vedovo con un figlio a carico mantiene 2 quote, e l'invalidità o lo status di ex combattente possono dare diritto a mezza quota aggiuntiva (un quarto di quota per un figlio invalido in affidamento condiviso). Il vantaggio di ogni mezza quota però ha un tetto: 1.807 € per mezza quota per i redditi 2025 e 4.262 € per la quota del primo figlio di un genitore single. Per un vedovo con figlio il tetto si calcola rispetto a 1 quota, con una riduzione complementare fino a 2.011 €; ogni mezza quota per invalidità o ex combattente dà diritto a una riduzione complementare fino a 1.801 €. Quando il risparmio supera il tetto, lo strumento lo segnala e lo applica.
La décote, un aiuto per le imposte più basse
La décote riduce l'imposta dei nuclei con imposta lorda bassa: si applica se questa è inferiore a 1.982 € per una persona sola o a 3.277 € per una coppia. Vale 897 € (celibe, divorziato, vedovo) o 1.483 € (coppia) meno il 45,25% dell'imposta lorda. Un single con imposta lorda di 1.000 € ottiene così una décote di circa 445 € e paga solo 555 €. La décote si calcola dopo il tetto del quoziente familiare e prima delle riduzioni d'imposta. Per questo, vicino a queste soglie, una piccola variazione di reddito può cambiare l'imposta più del previsto. Infine, un'imposta inferiore a 61 € non viene riscossa: non devi pagare nulla.
Aliquota media, aliquota marginale e ritenuta alla fonte
L'aliquota media è l'imposta netta divisa per il reddito netto imponibile: è la quota reale del tuo reddito che va in imposte, di solito molto più bassa dell'aliquota marginale. L'aliquota marginale è quella del tuo scaglione più alto, che colpisce un euro in più; se il quoziente familiare è soggetto al tetto, si legge sul reddito diviso per le quote di base. La ritenuta alla fonte (prélèvement à la source) viene trattenuta ogni mese sullo stipendio con l'aliquota personalizzata calcolata dal fisco francese. Lo strumento stima questa aliquota dividendo l'imposta prima di riduzioni e crediti per i redditi prima della deduzione del 10%. Riduzioni e crediti non abbassano questa aliquota: ti vengono rimborsati con l'anticipo di gennaio e il saldo estivo. La tua aliquota reale è indicata nell'avviso d'imposta (avis d'impôt) e nella tua area personale su impots.gouv.fr, e può essere diversa a causa dei redditi dell'anno precedente o di una modulazione.
Domande frequenti
Come calcolo la mia imposta sul reddito in Francia nel 2026?
Somma i redditi del 2025, togli la deduzione del 10% (o le spese effettive), gli oneri deducibili e gli eventuali abbattimenti per ottenere il reddito netto imponibile, dividilo per il numero di quote, applica il barème scaglione per scaglione e moltiplica per il numero di quote. Il simulatore fa tutto per te e mostra ogni passaggio.
Quali sono gli scaglioni dell'imposta sul reddito francese nel 2026?
Per i redditi 2025, per quota: 0% fino a 11.600 €, 11% fino a 29.579 €, 30% fino a 84.577 €, 41% fino a 181.917 € e 45% oltre. Il barème è stato rivalutato dello 0,9% dalla legge di bilancio per il 2026.
Conviene la deduzione del 10% o le spese effettive?
La deduzione del 10% si applica di default, con un minimo di 509 € e un massimo di 14.555 € a persona per gli stipendi 2025. Le spese effettive (frais réels: trasporti, pasti, smart working…) convengono solo se superano questo importo e sono documentate. Spunta la casella nello strumento, inserisci il totale e poi togli la spunta per confrontare con la deduzione del 10%.
Che differenza c'è tra aliquota media, aliquota marginale e aliquota della ritenuta alla fonte?
L'aliquota media è l'imposta divisa per il reddito netto imponibile. L'aliquota marginale è quella dello scaglione più alto raggiunto. L'aliquota della ritenuta alla fonte è quella trattenuta ogni mese sullo stipendio: lo strumento ne dà una stima, quella ufficiale è sul tuo avviso d'imposta.
Che cos'è la décote?
È una riduzione automatica per le imposte basse: si applica quando l'imposta lorda è inferiore a 1.982 € (persona sola) o 3.277 € (coppia). Vale 897 € o 1.483 € meno il 45,25% dell'imposta lorda. Il simulatore la calcola e la mostra nel dettaglio.
I pensionati over 65 hanno un abbattimento?
Sì. Se avevi più di 65 anni al 31 dicembre 2025 (nato prima del 1° gennaio 1961) o sei invalido, il reddito imponibile si riduce di 2.822 € quando il reddito netto complessivo del nucleo non supera 17.670 €, o di 1.411 € fino a 28.430 €. L'abbattimento raddoppia se entrambi i coniugi rispettano la condizione. Indicalo nello strumento, che lo applica in automatico.
Questo simulatore è ufficiale e il risultato è esatto?
No, è uno strumento indipendente che fornisce una stima, non un avviso di accertamento, e riguarda solo l'imposta sul reddito francese. Non copre nel dettaglio redditi da locazione e plusvalenze, crediti d'imposta rimborsabili (lavoro domestico, asilo nido), il contributo eccezionale sui redditi elevati (CEHR), il contributo differenziale sui redditi elevati (CDHR), l'abbattimento per figli maggiorenni sposati a carico né le situazioni molto particolari. Per una cifra definitiva, usa il simulatore ufficiale su impots.gouv.fr o il tuo avviso d'imposta.