Simulateur d'impôt sur le revenu 2026

Comment est calculé l'impôt sur le revenu en France ?

L'impôt se calcule en plusieurs étapes. On part de vos revenus (salaires, pensions, autres revenus), on retire la déduction forfaitaire de 10 % pour frais professionnels ou vos frais réels, puis les charges déductibles (versements sur un PER, pension alimentaire versée) et, pour les plus de 65 ans ou les invalides, un abattement spécial : on obtient le revenu net imposable. On le divise par le nombre de parts de votre foyer pour obtenir le quotient familial, on applique le barème progressif à ce quotient, puis on multiplie le résultat par le nombre de parts. Viennent ensuite le plafonnement de l'avantage du quotient familial, l'abattement des contribuables domiciliés dans les DOM, la décote pour les foyers modestes et, enfin, les réductions d'impôt. Ce simulateur reprend ces étapes dans l'ordre et vous montre chaque montant, pour que vous compreniez d'où vient le chiffre final.

Le barème de l'impôt sur le revenu 2026 (revenus 2025)

Pour l'imposition 2026 des revenus de 2025, le barème est revalorisé de 0,9 % par la loi de finances pour 2026. Par part de quotient familial : 0 % jusqu'à 11 600 €, 11 % de 11 601 à 29 579 €, 30 % de 29 580 à 84 577 €, 41 % de 84 578 à 181 917 € et 45 % au-delà. Chaque taux ne s'applique qu'à la partie du revenu située dans sa tranche : passer dans la tranche à 30 % ne fait pas payer 30 % sur tout votre revenu. Par exemple, un célibataire à 30 000 € de revenu net imposable paie 2 104 €, soit environ 7 % de ce revenu. Le taux de votre dernière tranche s'appelle le taux marginal d'imposition (TMI) : c'est le taux qui s'applique à un euro supplémentaire.

Parts, quotient familial et plafonnement : combien de parts avez-vous ?

Une personne seule a 1 part, un couple marié ou pacsé 2 parts. Chacun des deux premiers enfants à charge ajoute une demi-part, et chaque enfant à partir du troisième une part entière. En résidence alternée, les deux premiers enfants comptent pour un quart de part chacun, et les suivants pour une demi-part. Un parent isolé bénéficie d'une demi-part en plus (un quart de part pour chacun des deux premiers enfants s'ils sont tous en résidence alternée), un veuf avec enfant à charge garde 2 parts, et l'invalidité ou la qualité d'ancien combattant peut donner droit à une demi-part supplémentaire (un quart de part pour un enfant invalide en résidence alternée). L'avantage procuré par chaque demi-part est toutefois plafonné : 1 807 € par demi-part pour les revenus 2025, 4 262 € pour la part du premier enfant d'un parent isolé. Pour un veuf avec enfant, ce plafond se calcule par rapport à 1 part, avec une réduction complémentaire de 2 011 € au plus ; chaque demi-part d'invalidité ou d'ancien combattant ouvre droit, elle, à une réduction complémentaire de 1 801 € au plus. Quand l'économie dépasse ce plafond, l'outil le signale et l'applique.

La décote, un coup de pouce pour les impôts modestes

La décote réduit l'impôt des foyers dont l'impôt brut est faible : elle s'applique si cet impôt est inférieur à 1 982 € pour une personne seule ou à 3 277 € pour un couple. Son montant est égal à 897 € (célibataire, divorcé, veuf) ou 1 483 € (couple) moins 45,25 % de l'impôt brut. Un célibataire dont l'impôt brut est de 1 000 € bénéficie ainsi d'une décote de 445 € environ et ne paie que 555 €. La décote se calcule après le plafonnement du quotient familial et avant les réductions d'impôt. C'est pour cela qu'un petit changement de revenu peut modifier votre impôt plus que prévu autour de ces seuils. Enfin, une cotisation inférieure à 61 € n'est pas mise en recouvrement : vous n'avez alors rien à payer.

Taux moyen, taux marginal et prélèvement à la source

Le taux moyen est l'impôt net divisé par le revenu net imposable : c'est la part réelle de votre revenu qui part en impôt, en général bien plus basse que le taux marginal. Le taux marginal est celui de votre tranche la plus haute, celle qui frappe un euro de plus ; si le quotient familial est plafonné, il se lit sur le revenu divisé par vos parts de base. Quant au prélèvement à la source, il est prélevé chaque mois sur votre salaire avec le taux personnalisé calculé par l'administration. L'outil estime ce taux en rapportant l'impôt avant réductions et crédits d'impôt à vos revenus avant déduction de 10 %. Les réductions et crédits ne baissent pas ce taux : ils vous sont remboursés par l'avance de janvier et le solde de l'été. Votre taux réel figure sur votre avis d'impôt et dans votre espace particulier sur impots.gouv.fr, et il peut différer à cause des revenus de l'année précédente ou d'une modulation.