Simulador de imposto de renda na França 2026

Como é calculado o imposto de renda na França?

O imposto de renda francês (impôt sur le revenu) é calculado em várias etapas. Parte-se dos seus rendimentos (salários, aposentadorias, outros rendimentos), desconta-se a dedução fixa de 10% para despesas profissionais ou suas despesas reais (frais réels), depois as despesas dedutíveis (aportes em um plano de previdência PER, pensão alimentícia paga) e, para maiores de 65 anos ou pessoas com invalidez, um abatimento especial: assim se obtém a renda líquida tributável (revenu net imposable). Ela é dividida pelo número de cotas da família para obter o quociente familiar (quotient familial); aplica-se a tabela progressiva a esse quociente e multiplica-se o resultado pelo número de cotas. Depois vêm o teto do benefício do quociente familiar, o abatimento para quem mora nos departamentos ultramarinos (DOM), a décote para famílias de renda modesta e, por fim, as reduções de imposto. Este simulador segue essas etapas na ordem e mostra cada valor, para você entender de onde vem o número final. Ele foi feito para residentes fiscais na França, inclusive expatriados: não calcula o imposto do Brasil, de Portugal nem de nenhum outro país.

Tabela do imposto de renda na França 2026 (rendimentos 2025)

Para o imposto de 2026 sobre os rendimentos de 2025, a tabela foi corrigida em 0,9% pela lei orçamentária francesa de 2026. Por cota: 0% até € 11.600, 11% de € 11.601 a € 29.579, 30% de € 29.580 a € 84.577, 41% de € 84.578 a € 181.917 e 45% acima disso. Cada alíquota só se aplica à parte da renda que fica dentro da sua faixa: entrar na faixa de 30% não significa pagar 30% sobre toda a sua renda. Por exemplo, uma pessoa solteira com € 30.000 de renda líquida tributável paga € 2.104, cerca de 7% dessa renda. A alíquota da sua última faixa se chama alíquota marginal (taux marginal d'imposition, TMI): é a que incide sobre um euro a mais.

Cotas, quociente familiar e teto: quantas cotas você tem?

Uma pessoa sozinha tem 1 cota, um casal casado ou em PACS tem 2 cotas. Cada um dos dois primeiros filhos dependentes acrescenta meia cota, e cada filho a partir do terceiro, uma cota inteira. Em guarda compartilhada (résidence alternée), os dois primeiros filhos contam um quarto de cota cada um e os seguintes, meia cota. Pai ou mãe solo recebe meia cota a mais (um quarto de cota para cada um dos dois primeiros filhos se todos estiverem em guarda compartilhada), um viúvo com filho dependente mantém 2 cotas, e a invalidez ou a condição de ex-combatente pode dar direito a meia cota extra (um quarto de cota para um filho com invalidez em guarda compartilhada). O benefício de cada meia cota, porém, tem teto: € 1.807 por meia cota para os rendimentos de 2025 e € 4.262 para a cota do primeiro filho de pai ou mãe solo. Para um viúvo com filho, esse teto é calculado em relação a 1 cota, com uma redução complementar de até € 2.011; cada meia cota de invalidez ou de ex-combatente dá direito a uma redução complementar de até € 1.801. Quando a economia passa do teto, a ferramenta avisa e o aplica.

A décote, uma ajuda para impostos pequenos

A décote reduz o imposto das famílias cujo imposto bruto é baixo: ela se aplica se esse imposto for menor que € 1.982 para uma pessoa sozinha ou € 3.277 para um casal. O valor é de € 897 (solteiro, divorciado, viúvo) ou € 1.483 (casal) menos 45,25% do imposto bruto. Assim, uma pessoa solteira com imposto bruto de € 1.000 tem uma décote de cerca de € 445 e paga só € 555. A décote é calculada depois do teto do quociente familiar e antes das reduções de imposto. Por isso, perto desses limites, uma pequena mudança na renda pode alterar seu imposto mais do que o esperado. Por fim, um imposto abaixo de € 61 não é cobrado: você não tem nada a pagar.

Alíquota média, alíquota marginal e retenção na fonte

A alíquota média é o imposto líquido dividido pela renda líquida tributável: é a parte real da sua renda que vai para o imposto, em geral bem menor que a alíquota marginal. A alíquota marginal é a da sua faixa mais alta, a que incide sobre um euro a mais; se o quociente familiar tiver teto, ela é lida sobre a renda dividida pelas suas cotas de base. Já a retenção na fonte (prélèvement à la source) é descontada todo mês do seu salário com a taxa personalizada calculada pelo fisco francês. A ferramenta estima essa taxa dividindo o imposto antes das reduções e créditos pelos seus rendimentos antes da dedução de 10%. As reduções e os créditos não baixam essa taxa: eles são devolvidos pelo adiantamento de janeiro e pelo saldo do verão europeu. Sua taxa real aparece no seu aviso de imposto (avis d'impôt) e na sua área pessoal em impots.gouv.fr, e pode ser diferente por causa dos rendimentos do ano anterior ou de um ajuste.