增值税计算：含税价与不含税价互相换算

含税价与不含税价的换算公式

由不含税价计算含税价，用不含税价乘以（1 + 税率）：含税价 = 不含税价 × (1 + 税率)。按 13% 的税率，100 元不含税对应 100 × 1.13 = 113 元含税，其中增值税 13 元。反过来则用除法：不含税价 = 含税价 ÷ (1 + 税率)，113 元含税对应 113 ÷ 1.13 = 100 元不含税。最常见的错误是直接用含税价乘以（1 − 13%）：113 × 0.87 = 98.31 元，这是错的，因为增值税是按不含税价计算的。要算出含税价里包含的税额，用含税价 ÷ (1 + 税率) × 税率：按 9% 计算，109 元含税中有 9 元税额；按 6% 计算，106 元含税中有 6 元税额。增值税发票上的“金额”就是不含税价，“税额”是增值税，“价税合计”就是含税价。

中国增值税税率：13%、9%、6%

一般纳税人适用三档税率。13% 是基本税率，适用于销售或进口大多数货物，以及加工、修理修配劳务和有形动产租赁服务。9% 适用于交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁和销售、转让土地使用权等服务，以及农产品、自来水、暖气、天然气、图书报纸杂志等部分货物。6% 适用于信息技术、咨询、研发等现代服务，以及金融服务、生活服务和增值电信服务。出口货物一般适用零税率。小规模纳税人不按上述税率，而是按征收率计税，通常为 3%，阶段性优惠期间可能减按 1% 征收。具体业务适用哪一档税率，请以国家税务总局和当地税务机关的最新规定为准，开具发票前务必确认。

其他国家和地区的增值税、四舍五入与小规模纳税人

其他国家和地区的税率可以直接在“其他税率”中输入：德国 19%、法国 20%、新加坡商品及服务税 9%、日本消费税 10%（食品等为 8%），台湾地区的营业税为 5%，香港则不征收增值税。无论哪个税率，公式都一样。金额按“分”四舍五入：45 元含税，按 9% 计算，对应 41.28 元不含税和 3.72 元税额。小规模纳税人的应纳税额 = 含税销售额 ÷ (1 + 征收率) × 征收率：按 3% 计算，10300 元含税销售额中应纳税 300 元，在“其他税率”中输入 3 即可换算。如果要在含税价或不含税价的基础上打折或加价，请使用我们的“百分比计算器”。